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Title: Nivel de vulnerabilidad de las cooperativas de ahorro y crédito por la aplicación de procedimientos de control, para mitigar el lavado de activos del sector el mercado mayorista, DMQ.
Authors: Sofía Elizabeth, Caiza Zapata
Advisor: Salazar Villegas, Carlos Aníbal
Keywords: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
LAVADO DE ACTIVOS
ANÁLISIS FINANCIERO
COOPERATIVAS -- CONTABILIDAD
Issue Date: Nov-2017
Abstract: El presente artículo académico tiene como objetivo analizar la vulnerabilidad de las Cooperativas de Ahorro y Crédito por la aplicación de procedimientos de control, para mitigar el lavado de activos, se han analizado 3 COAC que se encuentran dentro del sector el mercado Mayorista, mediante el uso de encuestas realizado a 6 funcionarios de las entidades, asi como tambien a 14 de los clientes a lo que pudimos determinar que se realiza el cumplimiento bajo la normativa impuesta por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, sin embargo no cuentan con detecciones automáticas en listas de control interno y la infraestructra no es la adecuada, lo que ha limitado el numero de clientes y el aumento en inversiones.
Description: This academic article aims to analyze the vulnerability of the Savings and Credit Cooperatives by the application of control procedures, to mitigate money laundering, have analyzed 3 COAC that are within the sector the wholesale market, through the use of surveys conducted to 6 officials of the entities, as well as 14 of the clients to which we could determine that compliance is performed under the regulations imposed by the Superintendency of Popular and Solidarity Economy, however do not have automatic detections in lists of internal control and the infrastructure is not adequate, which has limited the number of clients and the increase in investments.
URI: http://dspace.ups.edu.ec/handle/123456789/14879
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