Análisis de los métodos que utiliza la auditoria forense en prevenir eventos de fraude en el sector de la banca privada, en el distrito metropolitano de quito, durante el periodo 2012-2013
Para citar o enlazar este item, por favor use el siguiente identificador:
http://dspace.ups.edu.ec/handle/123456789/6598| Title: | Análisis de los métodos que utiliza la auditoria forense en prevenir eventos de fraude en el sector de la banca privada, en el distrito metropolitano de quito, durante el periodo 2012-2013 |
| Authors: | Donoso Mina, Iván Gustavo Cañar Sánchez, Juan Gabriel |
| Advisor: | Tamayo Gordón, Jorge Washington |
| Abstract: | El presente tema desarrollado es un “Análisis de los métodos que utiliza la auditoria forense en prevenir eventos de fraude en el sector de la banca privada, en el distrito Metropolitano de Quito, durante el periodo 2012-2013”, mismo que presenta casos de fraude ocurridos y sus aspectos, los controles y prevención utilizados en la banca actualmente. Este texto empieza con una explicación y reseña histórica sobre la auditoria forense como una herramienta para detectar fraudes y proponer controles de prevención y monitoreo. El levantamiento de información se realizó por medio de cuestionarios realizados a 8 bancos privados de una muestra tomada de las entidades que conforman la Asociación de Bancos Privados del Ecuador, donde se explica sobre la prevención y el acatamiento de las disposiciones internas y externas relacionadas con la prevención de lavado de activos y emitidos por los entes de control que existen en cada uno de ellos y su prevención, la adecuada aplicación de medidas para prevenir el financiamiento de delitos, así como los procedimientos que guíen a la alta gerencia en la toma de decisiones. |
| Translated abstract: | This subject developed is a “Analysis of the methods used by the forensic audit to prevent fraud events in the private bank sector in the Metropolitan District of Quito, during the period 2012-2013 ", the same that present fraud cases occurred and its aspects, and prevention controls used in bank today. This text begins with an explanation and historical overview of forensic accounting as a tool to detect fraud and to propose preventive controls and monitoring. Developed fraud cases presented in the Ecuadorian bank, their statutory, tools and mechanisms used by criminals as well as the events and consequences presented in the cases submitted and a brief explanation of the primary functions of the financial system. The information gathering was conducted through questionnaires administered to 8 private banks in a sample taken from the entities that make up the Association of Private Banks of Ecuador, which explains about the prevention and abidance with the internal and external related with the prevention of money laundering and issued by the control entities that exist in each and its prevention, for the successful implementation of measures to prevent money laundering and the financing of crime and standards of conduct and procedures guide to senior management in decision making. |
| Keywords: | CONTABILIDAD AUDITORÍA FORENSE BANCA PRIVADA |
| Issue Date: | Jan-2014 |
| URI: | https://dspace.ups.edu.ec/handle/123456789/6598 |
| Language: | spa |
| Appears in Collections: | Grado |
Files in This Item:
| File | Description | Size | Format | |
|---|---|---|---|---|
| UPS-QT05070.pdf | Texto completo | 2,08 MB | Adobe PDF | View/Open |
This item is licensed under a Creative Commons License
