Auditoría forense: caso Filanbanco

Abstract

A partir de 1998 un conjunto de dificultades económicas repercutió sobre el sistema bancario afectando sus niveles de liquidez; que son los que le permiten afrontar el retiro de fondos por parte de los clientes. El mayor desequilibrio se produce con el problema de Filanbanco, el banco más grande del país en esos días, que inicia con su incapacidad de cumplir con el pago del encaje legal en el Banco Central del Ecuador del 12% de sus depósitos. Ante su inminente quiebra, el Estado decide otorgarle préstamos de liquidez por un monto total de US$ 740 millones, operación que desestabiliza la economía. El número de instituciones que cerraban sus puertas aumentaba aceleradamente, ante lo cual el país entra en un proceso de descontrol económico total cuyo detonante fue la imposibilidad de efectuar pagos por parte del Banco del Progreso, que impacto gravemente en el tipo de cambio, por lo que el Banco Central del Ecuador intervino inyectando dólares de la Reserva Monetaria Internacional para frenar la corrida estrepitosa de esta moneda y así lograr cerrar la semana. Filanbanco fue considerado el mejor banco por varios años a partir desde los años 60. El banco, que se llamaba La Filantrópica, fue adquirido en 1960 por el grupo Isaías, quienes decidieron cambiar su nombre por Filanbanco, con inyección de capital, lo hicieron con el propósito de dotar a la ciudad Guayaquil de una institución bancaria que mirará, sobre todo, la expansión del sector comercial y agrícola de la Región Litoral, que tenia auges con la exportación de varios productos como el banano y el cacao. En general, a inicios de 1997, se observa un deterioro de los principales indicadores financieros de Filanbanco, lo que motivó que en ese periodo, la firma Europe’s International Rating Agency IBCA disminuya la calificación al banco de C/D a D, fundamentándose en el estado de sus situación financiera que demostraba una pérdida importante de depósitos, falta de liquidez y sobre todo deficiencia patrimonial. A finales de 1998 los propietarios del banco solicitaron al Banco Central créditos de liquidez conforme a los Arts. 24 y 25 de la Ley de Régimen Monetario, haciendo aparecer como que el banco pasaba por un período de falta de liquidez, cuando en realidad se trataba de un problema de solvencia. Hasta 1998, perteneció a la Familia Isaías por tres generaciones, colapsó en el año 2001 luego de la crisis bancaria que acabo con la mitad del sistema financiero del Ecuador. El banco fue cedido en 1998 al Estado ecuatoriano por sus propietarios debido a la crisis de liquidez que afrontaba. Debido a malos manejos económicos e inversiones no rentables e incluso a desastres naturales como el fenómeno del niño, en 1996 y las restricciones de bancos internacionales a ceder prestamos. Fue fusionado por el gobierno con el Banco La Previsora mediante una operación cuestionada ya que el Filanbanco debió asumir las enormes pérdidas de la Previsora. Una vez en poder del Estado ecuatoriano, este lo utilizo como banco de bancos al destinar sus activos para dar liquidez a bancos con problemas entre los años 2000 y 2001, época de plena crisis bancaria en Ecuador. El Filanbanco cerró definitivamente sus puertas en julio del 2001.