Guía de procedimientos para el control de límites de crédito aplicables al departamento de auditoría interna de Mutualista Pichincha

Abstract

El trabajo desarrollado en esta “GUÍA DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LIMITES DE CREDITO APLICABLES AL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA DE MUTUALISTA PICHINCHA” tiene como objetivo principal que Mutualista Pichincha y su Departamento de Auditoría Interna cuente con un procedimiento documentado y que esté a disposición de las personas que requieran informarse y conocer sobre los controles aplicables a los límites de crédito. Otro de los objetivos para realizar este trabajo fue con la finalidad de crear una guía que sirva como modelo para ejecutar los trabajos de control en el área crediticia, además fue necesario y urgente realizar este trabajo en vista que las entidades de control como la Superintendencia de Bancos y las Auditorías Externas venían sugiriendo que se elabore un manual o guía de este tipo. Este trabajo será utilizado como herramienta de ayuda para los auditores internos y externos de Mutualista Pichincha que tiene la responsabilidad de revisar los controles ya establecidos dentro de la organización, por otro lado el Departamento de Auditoría Interna aplicará de acuerdo a los requerimientos que se presenten durante la vigencia de esta GUÍA DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL DE LIMITES DE CREDITO APLICABLES AL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA DE MUTUALISTA PICHINCHA. Sin duda que los escenarios donde aplicará estos controles será a nivel nacional y en las áreas que normalmente administran los créditos como: La Unidad de Crédito, Agencias Locales y Nacionales, Departamento Legal, y Operaciones de Cartera.