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Title: Propuesta de un modelo de control interno basado en riesgos para la administración del microcrédito de la Cooperativa de ahorro y crédito "29 de Octubre" Ltda. ubicada en el Distrito Metropolitano
Authors: Padilla Jaramillo, Kennghy Carolina
Vega Piedra, María Eugenia
Advisor: Gómez Íñiguez, Luis Germán
Keywords: AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
BANCOS COOPERATIVOS
Issue Date: Apr-2015
Abstract: Nuestra propuesta de modelo de control interno basado en riesgos surge de las debilidades encontradas en el proceso, políticas, normativa y agilidad en el otorgamiento de microcrédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “29 de Octubre” Ltda., el contenido de nuestro trabajo permite diseñar un sistema de control interno basado en los componentes del control interno adecuado a las necesidades reales de la Cooperativa enfocado en el mejoramiento de control en los procesos de microcrédito. Las herramientas utilizadas en la investigación y levantamiento de la información refieren a un proceso de auditoría, contiene cuestionarios, flujogramas, análisis financieros, los mismos que permitieron evidenciar las debilidades de este producto en el cumplimiento de políticas, procedimientos y reglamentos. El presente trabajo se resume en los siguientes capítulos: El primer capítulo contiene conceptos básicos de Control Interno, importancia, limitaciones, componentes, hace referencia sobre crédito, mora, provisiones y microcrédito. El segundo capítulo está compuesto del marco teórico del modelo de Control Interno Enterprise Risk Managment, tipos de riesgo, componentes, beneficios del ERM y la administración integral de riesgos. El tercer capítulo contiene reseña histórica, misión, visión, mapa estratégico y estructura organizacional de la cooperativa. En este capítulo se sustenta el diagnostico analizando el FODA del plan estratégico de la cooperativa, normativa interna y externa y el proceso de gestión del microcrédito. En el cuarto capítulo se desarrolla la propuesta de modelo de Control Interno, con el fin de proporcionar a la Alta Dirección y al equipo de Control Interno de la cooperativa una herramienta efectiva que mejorará el cumplimiento del proceso de microcrédito, por último se argumenta conclusiones y recomendaciones.
Description: Our proposal of internal control standard based on risks arises from the weaknesses founded on the process, policies, regulations and agility for the credit for microenterprise providing in Cooperativa de Ahorro y Crédito “29 de Octubre” Ltda. The content of our proposal allows designing an internal control system adequate to the cooperative real needs focused on the credit for microenterprise process control improvement. The tools used on the research and information gathering related to an audit process contains questionnaires, flowcharts and financial analysis, which allowed us to demonstrate the weaknesses of this product in the policies, procedures and regulations accomplishment. Our work is summarized in the following chapters: The first chapter contains basic concepts of internal control, its importance, its limitations, and components referenced on credit, arrears, provisions and credit for microenterprise. The second chapter consists of the theoretical framework of the internal control model: Enterprise Risk Management, risk types, components, ERM´s benefits and integral risk management. The third chapter contains historical overview, mission, vision, strategic map and the cooperative´s organizational structure. Within this chapter the diagnosis is sustained by the Cooperative´s strategic plan SWOT analysis, internal and external regulations and the credit`s for microenterprise management process. The fourth chapter develops the proposed internal control standard, with the purpose of providing the Cooperative´s Senior Management and Internal Control team an effective tool to improve the microcredit`s process accomplishment, finally we argue conclusions and recommendations.
URI: http://dspace.ups.edu.ec/handle/123456789/10221
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