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Title: Propuesta de metodología de auditoría ambiental aplicable a laboratorios clínicos de el Distrito Metropolitano de Quito
Authors: Armendaríz Enríquez, Diego Antonio
Sánchez Moreno, Gabriel Andrés
Advisor: Tamayo Gordón, Jorge Washington
Keywords: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
METODOLOGÍA
AUDITORÍA AMBIENTAL
LABORATORIOS
Issue Date: Apr-2015
Abstract: El presente trabajo de grado tiene como finalidad elaborar un modelo para la aplicación de una auditoría ambiental en laboratorios clínicos en el Distrito Metropolitano de Quito. El procedimiento seguido se basó en la norma ISO 19011 Directrices para la Auditoría de Sistemas de Gestión. Primero se llevó a cabo la reunión de apertura con la gerencia y personal del laboratorio involucrado en la realización de la auditoría; posteriormente se procedió a elaborar el programa de planificación preliminar, en la cual se estableció objetivos, alcance y metodología a utilizar de acuerdo a los resultados del diagnóstico realizado. Con la información de la fase previa se procedió a elaborar el programa de auditoría para la fase de ejecución, en la cual se realizaron papeles de trabajo para determinar el grado de cumplimiento de los controles internos y de la normativa legal vigente aplicable a los laboratorios clínicos. Con los resultados obtenidos de la fase de ejecución se hicieron hojas de hallazgo, en las cuales nos basamos para redactar el informe de auditoría y una matriz de seguimiento de las recomendaciones que arrojo este examen. Finalmente, se realizó la reunión de cierre en la cual se procedió a entregar los resultados arrojados en la auditoría, las recomendaciones y matriz de seguimiento para que sean revisadas en futuras auditorías.
Description: This thesis aims to develop a model for the application of an environmental audit in clinical laboratories in El Distrito Metropolitano de Quito. The procedure was based on the ISO 19011 standard Guidelines for Management Systems Auditing. First, the opening meeting with management laboratory and all personnel involved in the development of the audit was conducted; then we proceeded to prepare the preliminary planning program in order to establish objectives, scope and the methodology that will be used according to the results of the meeting. With the information of the previous phase, the auditors proceeded to prepare the audit program for the implementation phase, in which some working papers were performed to determine the degree of compliance with internal controls and legal regulations applicable to clinical laboratories. With the results of the implementation phase, us as auditors could develop more working sheets in which we rely to write an audit report and a monitoring matrix of the recommendations made throw this test. Finally we proceeded with the closing meeting in which we delivered the results obtained in the audit, some recommendations and a monitoring matrix that was made to be used as an internal tool for future audits.
URI: http://dspace.ups.edu.ec/handle/123456789/9880
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