Propuesta de un modelo de control interno basado en riesgos para la administración del microcrédito de la Cooperativa de ahorro y crédito "29 de Octubre" Ltda. ubicada en el Distrito Metropolitano

Abstract

Nuestra propuesta de modelo de control interno basado en riesgos surge de las debilidades encontradas en el proceso, políticas, normativa y agilidad en el otorgamiento de microcrédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “29 de Octubre” Ltda., el contenido de nuestro trabajo permite diseñar un sistema de control interno basado en los componentes del control interno adecuado a las necesidades reales de la Cooperativa enfocado en el mejoramiento de control en los procesos de microcrédito. Las herramientas utilizadas en la investigación y levantamiento de la información refieren a un proceso de auditoría, contiene cuestionarios, flujogramas, análisis financieros, los mismos que permitieron evidenciar las debilidades de este producto en el cumplimiento de políticas, procedimientos y reglamentos. El presente trabajo se resume en los siguientes capítulos: El primer capítulo contiene conceptos básicos de Control Interno, importancia, limitaciones, componentes, hace referencia sobre crédito, mora, provisiones y microcrédito. El segundo capítulo está compuesto del marco teórico del modelo de Control Interno Enterprise Risk Managment, tipos de riesgo, componentes, beneficios del ERM y la administración integral de riesgos. El tercer capítulo contiene reseña histórica, misión, visión, mapa estratégico y estructura organizacional de la cooperativa. En este capítulo se sustenta el diagnostico analizando el FODA del plan estratégico de la cooperativa, normativa interna y externa y el proceso de gestión del microcrédito. En el cuarto capítulo se desarrolla la propuesta de modelo de Control Interno, con el fin de proporcionar a la Alta Dirección y al equipo de Control Interno de la cooperativa una herramienta efectiva que mejorará el cumplimiento del proceso de microcrédito, por último se argumenta conclusiones y recomendaciones.