Diseño de un sistema de control interno para el área de nómina e inventarios :caso; Empresa Octotrade Cuentas en Participación

Abstract

El presente trabajo busca establecer controles internos mínimos a ser aplicados en la empresa Octotrade cuentas en participación, para de esta manera contribuir a reducción de riesgo, proporcionar la seguridad razonable y de esta manera proteger los recursos que esta posee; estas medidas estarán encaminadas básicamente al manejo de inventarios y personal interno como externo a la empresa. En el capítulo 1 se abarca aspectos teóricos como conceptos generales, la importancia alcance y objetivos que se busca alcanzar mediante la aplicación, así como también se presenta una síntesis de los diversos modelos de control que pueden ser aplicados acorde al negocio, adicionalmente hemos mencionado principales actividades que se pueden realizar como medidas correctivas y de seguridad. En el capítulo 2, se menciona a la empresa a la cual se va a someter el presente trabajo, para lo cual se inicia con una pequeña introducción a la empresa, conocimiento preliminar del estado actual en el que se encuentra, se menciona la estructura organizacional, la misma que en su mayoría ha sido elaborado en conjunto con el gerente y personal administrativo de la empresa, pues no cuenta con un modelo administrativo definido, para el diseño del modelo de control interno se ha considerado como base la matriz FODA, para identificar áreas críticas a ser reformadas. En el capítulo 3, se hace la aplicación del trabajo, es decir iniciamos con la recolección de información mediante el levantamiento de procesos, identificación de elementos de Modelo Coso I, para proseguir con la evaluación y ponderación de riesgo, una vez identificado se procedió a definir la propuesta, es decir flujogramas, y formatos de control, así como también responsables para cada área, también se ha visto necesario definir el plan de difusión y cronograma de ejecución, y supervisión del mismo. Finalmente se ha descrito conclusiones y recomendaciones a las que se ha llegado una vez ejecutado el trabajo.